2025年税务师考试时间报名时间

一、2025年税务师考试时间报名时间

1、考试时间

2025年11月15日：

09:00-11:30 税法(一)

13:00-15:30 税法(二)

16:30-19:00 涉税服务相关法律

2025年11月16日：

09:00-11:30 财务与会计

14:00-16:30 涉税服务实务

考试采用闭卷计算机化考试方式，即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。

2、报名时间

首次报名：5月13日10:00至7月15日17:00，缴费截止7月17日24:00。

补报名：8月11日10:00至8月22日17:00，缴费截止8月24日24:00。

报名通道：税务师职业资格考试报名系统或中税协官网/公众号。

满足条件考生请尽早报名，早报名早安心备考！

二、2025年注册税务师报名条件

(一)中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

(二)有下列情形之一人员，不得报名参加税务师职业资格考试：

1、税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。

2、以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。

三、不同人群科目搭配方案

零基础考生

第一年：《税法(一)》+《税法(二)》。这两科是税务师考试基石，内容基础且关联紧密，适合零基础考生搭建知识框架。例如，《税法(一)》中的增值税与《税法(二)》中的企业所得税均为考试重点，先攻克这两科可为后续学习筑牢根基。

第二年：《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》。掌握税法知识后，学习实务科目可提升综合应用能力，而法律科目需投入时间记忆法条。两者搭配能平衡学习压力，避免单一科目负担过重。

第三年：《财务与会计》。该科目计算量大，建议放在最后备考。有了前两年税法基础，学习《财务与会计》中税务相关财务处理会更轻松。

有会计背景考生

第一年：《财务与会计》+《涉税服务实务》。会计背景考生对财务报表、成本核算等内容熟悉，可快速掌握《财务与会计》核心知识点。同时，实务科目中会计分录编制与税务调整能进一步巩固专业技能。

第二年：《税法(一)》+《税法(二)》。结合会计知识学习税法，可加深对增值税、企业所得税等税种理解。比如，视同销售的会计处理与税务处理差异需重点关注。

第三年：《涉税服务相关法律》。法律科目中公司法、合同法等内容与会计实务有一定关联，考生可结合实际案例记忆法条，提高学习效率。

有法律背景考生

第一年：《涉税服务相关法律》+《税法(一)》。法律背景考生对行政法、刑法等内容有优势，可优先攻克法律科目。同时，《税法(一)》的增值税、消费税等内容相对独立，适合与法律科目搭配学习。

第二年：《税法(二)》+《涉税服务实务》。在掌握《税法(一)》基础上，学习《税法(二)》的企业所得税、个人所得税，再结合实务科目中的纳税申报实操，可形成完整税法知识体系。

第三年：《财务与会计》。该科目中财务管理部分与法律实务关联度低，需单独投入时间学习。建议通过大量习题强化计算能力，如财务报表分析、投资决策等题型。

在职考生

科目选择：优先报考关联性强的科目，如《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》，避免分散精力。

免试条件：已评聘经济、审计等高级专业技术职务，可免试《财务与会计》;评聘法律高级专业技术职务，可免试《涉税服务相关法律》。

科目搭配：免试一科后，剩余科目可根据自身基础选择。例如，免试《财务与会计》的考生，可先考《税法(一)》《税法(二)》和《涉税服务实务》，再集中攻克《涉税服务相关法律》科目。

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